Esercizio Fisico Stock Option Senza Contanti

L'esercizio Stock Options esercitando una stock option significa acquistare i issuerrsquos azioni ordinarie al prezzo fissato dal l'opzione (prezzo di assegnazione), indipendentemente dal prezzo stockrsquos al momento si esercita l'opzione. Vedere Informazioni Stock Options per ulteriori informazioni. Tip: L'esercizio tuoi stock options è una transazione sofisticato e, a volte complicato. Le implicazioni fiscali possono variare ampiamente ndash assicurarsi di consultare un consulente fiscale prima di esercitare i propri piani di stock option. Scelte Quando esercizio delle stock options Di solito, si hanno diverse scelte quando si esercita il tuo Piani di Stock Option: Hold Your Stock Options Se si ritiene che il prezzo del titolo salirà nel corso del tempo, è possibile sfruttare la natura a lungo termine dell'opzione e l'ora di esercitare loro fino a quando il prezzo di mercato dell'emittente magazzino supera il prezzo di assegnazione e si sente che si è pronti a esercitare i piani di stock option. Basta ricordare che le stock option scadono dopo un certo periodo di tempo. Stock option non hanno alcun valore dopo la loro scadenza. I vantaggi di questo approccio sono: yoursquoll ritardare qualsiasi effetto fiscale fino a quando potrà esercitare i piani di stock option, e il potenziale di apprezzamento del titolo, ampliando così il guadagno quando li si esercita. Avviare una transazione Esercizio e mantieni (cash-for-azione) Esercizio le stock option per acquistare azioni della vostra società per azioni e quindi tenere il brodo. A seconda del tipo di opzione, potrebbe essere necessario depositare denaro o prendere in prestito a margine utilizzando altri titoli nel tuo account Fidelity come garanzia per pagare il costo dell'opzione, commissioni di intermediazione e le eventuali tasse e imposte (se si è approvato per il margine). I vantaggi di questo approccio sono: benefici della partecipazione azionaria nella vostra azienda, (inclusi eventuali dividendi) potenziale di apprezzamento del prezzo della vostra azienda azioni ordinarie. Avviare un esercizio-e-Sell-to-cover transazione esercitare i piani di stock option per l'acquisto di azioni della vostra società per azioni, poi vendere appena sufficiente delle azioni della società (allo stesso tempo) per coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le tasse. I proventi ricevuti da una transazione esercizio-and-sell-to-cover saranno di azioni. È possibile ricevere un importo residuo in contanti. I vantaggi di questo approccio sono: benefici della partecipazione azionaria nella vostra azienda, (inclusi eventuali dividendi) potenziale di apprezzamento del prezzo della vostra azienda azioni ordinarie. la capacità di coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le eventuali tasse con i proventi della vendita. Avviare un esercizio-e-Sell Transaction (senza contanti) Con questa operazione, che è disponibile solo dal Fidelity se il piano di stock option è gestito da Fidelity, si può esercitare il vostro stock option per acquistare la vostra azienda in magazzino e vendere le azioni acquistate allo stesso tempo senza utilizzare il proprio denaro. I proventi ricevuti da una transazione esercizio-and-vendita sono pari al valore equo di mercato delle azioni meno il prezzo di assegnazione e ritenuta fiscale richiesto e commissioni di intermediazione e le eventuali tasse (il vostro guadagno). I vantaggi di questo approccio sono: contanti (il ricavato l'allenamento) la possibilità di utilizzare il ricavato per diversificare gli investimenti nel vostro portafoglio attraverso il vostro compagno di Fidelity account. Suggerimento: conoscere la data di scadenza per le stock option. Una volta alla loro scadenza, non hanno alcun valore. Esempio di un incentivo di Stock Option Azioni ndash Esercizio squalificare Disposizione venduti specificato periodo di attesa Numero di opzioni: 100 Prezzo di concessione: 10 equo valore di mercato, quando esercitata: 50 equo valore di mercato al momento della vendita: 70 tipo commerciale: Esercizio e tenere 50 Quando i diritti di opzione gilet il 1 ° gennaio, si decide di esercitare le vostre azioni. Il prezzo delle azioni è 50. Il costo di stock option 1000 (100 opzioni su azioni x 10 prezzo borsa). Si paga il costo di stock option (1.000) al vostro datore di lavoro e di ricevere le 100 azioni nel vostro conto di intermediazione. Il 1 ° giugno, il prezzo delle azioni è 70. Mettere in vendita i tuoi 100 azioni al valore corrente di mercato. Quando si vendono azioni che sono state ricevute attraverso una transazione di stock option è necessario: Inviate il vostro datore di lavoro (questo crea una disposizione interdittiva) pagare l'imposta sul reddito ordinario sulla differenza tra il prezzo di assegnazione (10) e l'intero valore di mercato al momento di esercizio ( 50). In questo esempio, il 40 per azione, o 4.000. Pagare l'imposta sulle plusvalenze sulla differenza tra il pieno valore di mercato al momento di esercizio (50) e il prezzo di vendita (70). In questo esempio, il 20 per azione, o 2.000. Se avessi aspettato di vendere i vostri stock option per più di un anno dopo le stock option sono state esercitate e due anni dopo la data di assegnazione, si dovrebbe pagare le plusvalenze, piuttosto che reddito ordinario, sulla differenza tra il prezzo di assegnazione e il prezzo di vendita. Successivo StepsCashless esercizio delle opzioni non qualificato imposte regole per cashless esercizio di stock option non qualificati. Alcuni datori di lavoro rendono più facile per i titolari di opzione per l'esercizio delle opzioni, fornendo un metodo di esercizio senza contanti. Di solito l'azienda fa accordi con una società di brokeraggio, che presta il denaro necessario per acquistare le azioni. La società di brokeraggio vende alcune o tutte le azioni immediatamente, con parte del ricavato viene utilizzato per rimborsare il prestito, spesso lo stesso giorno il prestito è stato fatto. I proventi restanti (al netto di eventuali commissioni ritenute alla fonte e di intermediazione o altre commissioni) sono pagati al titolare dell'opzione. Non tutte le aziende permettono questo metodo di esercizio. Alcune aziende vogliono incoraggiare i titolari di opzione per mantenere lo stock in modo theyll hanno una quota costante nel business. Altri possono essere preoccupati che le vendite effettuate in questo modo sarà deprimere il prezzo delle loro azioni. Rivedere i documenti di opzione, o controllare con la società, per vedere se questo metodo è disponibile. conseguenze fiscale in generale, le conseguenze fiscali di un esercizio senza contanti sono gli stessi le conseguenze fiscali di due fasi distinte: esercizio dell'opzione. Questo passaggio in genere richiede di segnalare reddito compenso ordinario. Se sei un dipendente, un requisito ritenuta si applica pure. Il reddito (e ritenuta, se del caso) saranno segnalati a voi sul modulo W-2 (se sei un dipendente), o modulo 1099-MISC (se non sei). Per i dettagli vedi L'esercizio non qualificato Stock Options. Vendere il brodo. Questo passaggio richiede di segnalare plusvalenza o la perdita (che in questo caso è, ovviamente, a breve termine). Youll ricevere modulo 1099-B che indica l'ammontare dei proventi (non la quantità di guadagno o perdita) da cessione. Per i dettagli vedi Vendita di Opzione non qualificato Fotografici. Domande frequenti Vediamo spesso confusione sui seguenti punti: D: Il mio guadagno di esercitare l'opzione appare sul mio modulo W-2, come i salari, ma modulo 1099-B riporta l'intero ammontare dei proventi, tra cui il guadagno. Perché la stessa quantità due volte A riferito: Lo stesso importo è riportato due volte, ma la sua non è tassato due volte. Modulo 1099-B mostra quanto si è ricevuto per la vendita del magazzino. Quando a capire il vostro guadagno o la perdita, l'importo riportato sul vostro W-2 viene trattato come un importo aggiuntivo pagato per il magazzino. (In altre parole, si aumenta la vostra base.) L'effetto è quello di ridurre il guadagno o aumentare la vostra perdita, in modo da non sei doppio tassato. Vedere Vendita di stock di opzioni non qualificato. D: Perché devo utile o la perdita quando ho venduto il titolo, allo stesso tempo ho esercitato A: Di solito theres un piccolo guadagno o la perdita di segnalare, per due motivi. In primo luogo, l'importo riportato sul vostro W-2 come reddito è di solito basato sul prezzo medio delle scorte per il giorno avete esercitato l'opzione, ma il broker potrebbe essere venduto ad un prezzo leggermente superiore o inferiore a quello prezzo medio. E in secondo luogo, i vostri proventi della vendita sono suscettibili di essere ridotto di una commissione di mediazione, che può produrre una piccola perdita. Ma qualsiasi utile o perdita deve essere esercizio minimal. Cashless: perché alcune persone continuano a quote ACA ufficiale Scottsdale primavera del 1998 Elaine s Gill volume: 7 fascicolo: 1 pagina iniziale: 31-33 ISSN: 10680918 Oggetto: Condizioni Stock option opzioni di trading Plusvalenze esecutivo compensazione nomi geografici: US Abstract: Quando arriva il momento di esercitare i loro stock option, la maggior parte dei dipendenti di ranghi e file non possono permettersi di sborsare il denaro. Per evitare di dover esaurire i propri risparmi, la maggior parte dei dipendenti utilizzano esercizi senza contanti. Questo consente ai dipendenti, attraverso un programma speciale istituito dalla società o un broker, di esercitare le loro opzioni senza un esborso di denaro o di una resa di magazzino attualmente di proprietà. Il broker presterà i soldi per esercitare le opzioni senza un esborso di denaro o di una resa di magazzino attualmente di proprietà. Il broker presterà i soldi per esercitare al dipendente, che sarà immediatamente vendere abbastanza azioni per coprire il Prezzo di Esercizio, le tasse e le commissioni. Il dipendente mantiene quindi tutto ciò che è rimasto in contanti o magazzino. Se il dipendente sceglie di detenere le scorte, un futuro apprezzamento sono tassati come redditi di capitale, quando lo stock è alla fine ha venduto. Testo completo: Copyright AMERICAN ASSOCIATION COMPENSAZIONE primavera del 1998 Le stock option sono stati di recente in loro perfezione. Anche se sono stati in giro per diversi decenni, non sono mai stati così ampiamente utilizzato o come varia nella loro progettazione e applicazione come lo sono oggi. Mentre generalmente riservato per i dirigenti, molte aziende ora stanno offrendo le stock option a tutti i dipendenti. Praticamente tutti i piani di stock option 1000 Fortune opzioni società emettere azioni e molte aziende, tra cui General Mills Inc. Procter Gamble Co. Du Pont Co. PepsiCo e Kimberly-Clark, sono su ampia. Un recente studio condotto da William M. Mercer ha rilevato che il 30 per cento delle maggiori società statunitensi hanno stabilito piani di stock option generalizzati. Qual è il ragionamento alla base offrendo vantaggi di stock option a tutti i livelli di dipendenti, dai dirigenti ai truppa Il motivo più popolare sembra essere sempre dipendenti a pensare come i proprietari. Tuttavia, ci sono altre ragioni che sottolineano legando ricchezza dipendente direttamente agli azionisti e motivare i dipendenti per aumentare il valore per gli azionisti. Uno dei modi migliori per aumentare valore per gli azionisti è facendo ogni dipendente un azionista. Questo effetto può essere ottenuto con l'assegnazione di stock option. La maggior parte dei dipendenti di ranghi e file e molti dirigenti non possono permettersi di sborsare il denaro quando arriva il momento di esercitare i loro stock options. Hanno bisogno di denaro per coprire sia il prezzo delle azioni e delle imposte nell'esercizio di stock option non qualificati. Inoltre, molti dipendenti non hanno una grande riserva personale di azioni della società da utilizzare come pagamento per l'assegnazione di stock option, quando arriva il momento di esercitare. Questo è comunemente indicato come un magazzino per magazzino esercizio. Per evitare di dover esaurire i propri risparmi, la maggior parte dei dipendenti utilizzano esercizi senza contanti. Questo consente ai dipendenti, attraverso un programma speciale istituito dalla società o un broker, di esercitare le loro opzioni senza un esborso di denaro o di una resa di magazzino attualmente di proprietà. Il broker presterà i soldi per esercitare al dipendente, che sarà immediatamente vendere abbastanza azioni per coprire il Prezzo di Esercizio, le tasse e le commissioni. Il dipendente mantiene quindi tutto ciò che è rimasto in contanti o magazzino. Se il dipendente sceglie di detenere le scorte, un futuro apprezzamento sono tassati come redditi di capitale, quando lo stock è alla fine ha venduto. Commissioni possono variare dalla dimensione di opzione esercitata e broker. La maggior parte delle aziende utilizzano diversi broker con tassi di commissione stabiliti. Un studio del 1997 di progettazione piano di stock e la gestione da parte di Deloitte Touche LLP ha rivelato che il 76 per cento delle aziende con piani di stock option hanno un brokerassisted senza contanti programma di exercisesame giorni di vendita, mentre il 47 per cento prevede di stock per magazzino esercizi. Senza contanti è diventato il metodo più popolare di esercizio di stock option. Tuttavia, utilizzando questo metodo pone la questione se il dipendente mai veramente posseduto il magazzino. Dopo tutto, il titolo è stato acquistato e venduto lo stesso giorno. Uno studio del 1996 da due professori contabili associati, Steven Huddart della Duke University e Mark Lang della University of North Carolina a Chapel Hill, ha scoperto che i due terzi dell'attività di esercizio di dipendenti di livello inferiore si è verificato appena sei mesi dopo che sono stati conferiti e le opzioni erano in the money. I dirigenti hanno esercitato a metà tale tasso. Il novanta per cento dei dipendenti nello studio venduto le loro azioni immediatamente dopo l'esercizio con l'esercizio senza contanti. Pronto Cash Temptation opzioni Una ragione sono così popolari è perché dopo la maturazione iniziale o di detenzione, possono essere facilmente convertiti in denaro, offrendo la prospettiva e il pericolo di gratificazione immediata. Questo dimostra spesso allettante per le persone che visualizzare le opzioni come una fonte di denaro rapido anziché come un costruttore di ricchezza a lungo termine. Al contrario, i dipendenti vedono 401 (k) piani come conti di risparmio di pensione a causa delle restrizioni del piano e passività fiscali. Per molte aziende, un ritorno rapido di opzioni sconfigge in parte lo scopo originario di ottenere i dipendenti a pensare come i proprietari. Volete salvare della vostra attività al primo segno di declino o dopo aver effettuato una quantità specificata di profitto, anche se vi è una forte possibilità di continuare la redditività Dopo tutto, una volta che i dipendenti hanno esercitato tutte le loro opzioni, sono molto meno probabilità di essere preoccupati con il prezzo delle azioni e il valore per gli azionisti. Molte aziende hanno allungato i periodi di maturazione modo che i dipendenti avranno una visione a più lungo termine di aumentare il valore degli azionisti. Per favorire la partecipazione azionaria dei dipendenti, alcune aziende hanno richiesto gli alti dirigenti di soddisfare le linee guida della proprietà definite per aumentare le loro partecipazioni di società per azioni. Il tipo più popolare di opzione emessi da società è la stock option non qualificato, che non offre un trattamento fiscale favorevole al momento di esercizio. Secondo l'indagine Deloitte Touche, il 92 per cento delle aziende intervistate emettere stock option non qualificati. Dato che il guadagno è tassato come reddito ordinario, quando esercitato, non vi è alcun incentivo per i dipendenti di acquistare il brodo e tenerlo perché le tasse sono gli stessi indipendentemente dal tipo di esercizio fisico. stock option di incentivazione (ISOs) dispongono di un incentivo a mantenere il titolo per beneficiare di un trattamento fiscale favorevole. Al momento la vendita delle azioni, il valore maggiore è tassato al minore plusvalenze tassi del 28 per cento se il titolo è detenuto per un anno o il 20 per cento se si tiene per 18 mesi. Molte aziende non rilasciano ISO perché molti dipendenti utilizzano esercizi senza contanti, che si trasformano in sostanza ISO in nonqualified stock option a causa della vendita immediata. La maggior parte delle immagini ISO sono rilasciati tra più recenti, imprese high-tech che hanno un obiettivo primario sull'espansione dell'azienda. La maggior parte dei dipendenti non hanno familiarità con il mercato e non hanno mai comprato o venduto azione prima. Le aziende sono educare i loro dipendenti su come ottenere il massimo dalle loro opzioni e sul valore della partecipazione magazzino dopo l'esercizio. Queste aziende anche stanno valutando l'effetto di diluizione che le grandi concessioni di stock option hanno sul valore per gli azionisti, quando i dipendenti utilizzano esercizi senza contanti. Alcune aziende hanno cominciato a ricaricare o concedere nuove stock option per un importo esercitato al prezzo corrente, se i dipendenti mantengono la loro azione dopo essi esercitano. Queste strategie sono una grande sfida in cui molti dipendenti sono ancora alle prese con il modo di investire i loro risparmi per la pensione attraverso piani 401 (k). Mentre nessuna azienda vuole che i fastidi di dare consulenza finanziaria, molti sono camminare una linea sottile, offrendo all'esterno pianificazione finanziaria come un beneficio per i dipendenti. General Motors Corp. sta avviando un programma di formazione per educare i dirigenti sui benefici realizzati dal magazzino di proprietà, tra cui la continua crescita del prezzo delle azioni, dividendi e l'eventuale trattamento fiscale favorevole. Eli Lilly Co. attribuisce gran parte del successo del suo nuovo GlobalShares programma di stock option ad ampia base per la sua attenzione su un semplice processo conveniente, l'esercizio fisico. Simile ad altre aziende con programmi di larga base, Eli Lilly capito l'importanza di dipendenti che hanno accesso rapido e facile, se lo desiderano esercitare le opzioni. Per General Motors e Eli Lilly, la maggior parte delle opzioni sono esercitate senza contanti. Non è sufficiente a rendere proprietari impiegati Stock per un periodo di tempo specificato. Le aziende devono creare un ambiente che permette alle persone di agire come proprietari. Il più delle volte, si tratta di una decisione personale da parte dei dipendenti di prendere i soldi e scappa. Molti incassare per comprare una casa, pagare le tasse scolastiche college o ottenere un immediato, flusso di cassa positivo. Altri dipendenti fissano obiettivi e decidono che eserciteranno ad un prezzo specifico. Quando il prezzo delle azioni inizia a tuffo, molti dipendenti panico al pensiero di perdere denaro e salvare attraverso un esercizio senza contanti. Sembra come se i dipendenti si sono rivolti i programmi di stock option in programmi di cassa, e le aziende hanno assistito offrendo esercizi senza contanti. Tuttavia, i dipendenti non possono beneficiare di stock option a meno che gli aumenti di prezzo delle azioni durante il periodo della sovvenzione. Inoltre, se i dipendenti devono pagare per le proprie azioni, inizialmente tramite contanti o magazzino, che non può essere percepito come un vero e proprio vantaggio. Un aumento del prezzo delle azioni a beneficio della società, i dipendenti e gli azionisti. Stock option: allineare un collaboratori personali successo finanziario con quella della società. Riconoscere i dipendenti continuano contributo al business. Aumentare la quota di dipendenti al successo le aziende. Allo stesso tempo, le stock option possono aumentare la consapevolezza dei dipendenti del prezzo delle azioni companys su base giornaliera. Quando Chemical Banking Corp. ha emesso le sue azioni di successo, controllando la citazione sul giornale è diventato un rituale di prima mattina per alcuni dipendenti. Mentre il prezzo delle azioni è aumentato, così ha fatto la loro eccitazione. Queste sono alcune delle ragioni per cui le aziende hanno continuato a concedere stock option con esercizi senza contanti. Autore nota Elaine S. Gill è amministratore senior per la General Motors Corp. s Worldwide esecutivo di compensazione del personale. Ha il compito di assistere i mondi più grande produttore automobilistico con la strategia compensi dei dirigenti totale e lo sviluppo. Lei è determinante per lo sviluppo di vari aspetti della remunerazione dei dirigenti, tra cui incentivi a lungo termine, gli incentivi annuali, salario base e benefici. Le sue aree di competenza includono compensi dei dirigenti, le risorse umane, le relazioni industriali, la produzione, meccanica e ingegneria industriale. Ha conseguito un B. S. in ingegneria industriale da North Carolina State University AT e un M. S. nella gestione da Università di Kettering. Steven Huddart Smeal College of Business, Penn State University, University Park, PA 16802-3603 USA (814) 865-0041 (814) 863-8393 fax huddartpsu. edu Mappa vCard Home Precedente Successivo Huddart sito personal. psu. edusjh11InTheNewsACA1.shtml era ultimo aggiornamento il ven 16 dic, 2016. Oggi è il Mon, 6 marzo 2017. Se non diversamente specificato, tutto il materiale è: Copyright copy1995-2016 Steven Huddart. Tutte le Opzioni reserved. Stock diritti prendere le decisioni giuste su stock option possono mettere soldi in tasca. Rendere le decisioni sbagliate potrebbe costare moneymdashin alcuni casi, un sacco di soldi. Le basi delle stock option punti chiave. Come gestire le opzioni su azioni determineranno se si fanno i soldi o perdere denaro. In alcuni casi, le perdite possono essere notevoli. Qui, ben esplorare come funzionano le opzioni su azioni, comprese le modalità di esercizio e le tasse. Informazioni utili per gli investitori che hanno ricevuto stock options dai loro datori di lavoro. Se si dispone di stock option del datore di lavoro, o se youll ricevere le opzioni per il futuro, è necessario capire come funzionano. Prendere le decisioni giuste su stock option può mettere soldi in tasca. Rendere le decisioni sbagliate potrebbe costare moneymdashin alcuni casi, un sacco di soldi. Una sovvenzione di stock option ti dà il diritto, ma non l'obbligo, di acquistare un certo numero di azioni del vostro datore di lavoro magazzino a un prezzo stabilito entro un certo periodo di tempo. Condizioni che si applicano alle opzioni sono specificati nel contratto di sovvenzione. Vi dirà: Il tuo data di assegnazione. La data di assegnazione è quando sei stato ufficialmente concesso le opzioni. Questo è essenziale per aiutare voi e la società tenere traccia di date importanti come maturazione orari e periodi di esercizio (vedi sotto). Quanti e quali tipi di stock option optionsmdashincentive (ISOs) o stock option non qualificati (NQSOs) mdashyou sono stati concessi. Lo sciopero (esercizio) prezzo per la concessione. Il prezzo di esercizio è la quantità youll pagare per ogni azione quando si esercita le opzioni. L'esercizio significa che è possibile utilizzare le opzioni per acquistare azioni della società per azioni al prezzo d'esercizio. Il prezzo di esercizio per ciascuna concessione non cambierà anche se il prezzo delle variazioni delle scorte. Il calendario di maturazione. In generale, è necessario tenere opzioni per un periodo di tempo prima di esercitare. Il periodo di esercizio. Questa è la quantità di tempo che deve esercitare le opzioni, una volta che maturano. Nella maggior parte dei casi, youll hanno 10 anni dalla data di assegnazione, prima le opzioni scadono. Tasse e opzioni Il trattamento fiscale dei incentivazione stock option e stock option non qualificato è diverso. In generale, ISO possono beneficiare di un trattamento fiscale speciale e NQSOs arent. Per poter beneficiare di un trattamento fiscale speciale, è necessario detenere azioni da un esercizio ISO per più di: due anni dalla data di assegnazione e un anno dalla data di esercizio. Se si soddisfano i requisiti periodo di detenzione, l'esercizio ISO è esentasse ai fini dell'imposta sul reddito ordinario. Quando poi vendere le azioni, l'operazione è tassata al plusvalenze aliquota fiscale a lungo termine, che è più favorevole rispetto ai tassi di imposta sul reddito regolari. (La vostra base di costo è pari al prezzo di esercizio.) Se non soddisfare i requisiti di partecipazione, youll squalificare i tuoi ISO e si dovrà versare l'imposta sul reddito regolare durante l'anno della disposizione squalifica (l'anno si vende). L'imposta dovuta sarà basata sul minore dello spread (differenza tra il prezzo di esercizio e il prezzo di mercato delle azioni) al momento dell'esercizio o disposizione. Ad esempio, se il prezzo di esercizio è 10 e il prezzo di mercato è di 40 al momento dell'esercizio, la diffusione è 30. Se si esercita 100 azioni e successivamente squalificato, quando il prezzo di mercato è di 30, si sarebbe dovere regolare l'imposta sul reddito solo 2.000 (20 x 100). Se si squalificato, quando il prezzo di mercato è di 50, allora si sarebbe in debito di imposta sul reddito ordinario sulla diffusione esercizio originale del 3000 (30 x 100) e il restante 10 per azione sarebbe trattata come a breve termine o aumento di capitale a lungo termine, a seconda da quanto tempo youve tenuto lo stock dopo l'esercizio. Una disposizione squalifica al di sotto del valore di mercato originale al momento dell'esercizio avrebbe generato una minusvalenza di alcuna imposta sul reddito ordinario. Se si dispone di più di 100.000 in ISO di maturazione in un anno (in base al valore di mercato al momento della concessione), l'importo oltre 100.000 non può beneficiare di un trattamento fiscale speciale. ISO Esercizio fisico possono anche innescare imposta minima alternativa (AMT). Anche se la diffusione ISO, al momento di esercizio fisico non è imponibile ai fini comuni, la sua dotazione sul vostro dichiarazione dei redditi a rettifica AMT. Se si applica AMT, si potrebbe dovere addizionale Irpef per l'anno di esercizio. Una disposizione squalificante nello stesso anno di esercizio fisico elimina il problema AMT, ma se una disposizione squalificante si verifica in un anno successivo di esercitare si potrebbe essere di fronte con la peggiore di entrambi worldsAMT nell'anno di esercizio e sul reddito ordinario nell'anno del squalificante disposizione. Si dovrebbe pensare a qualsiasi AMT si potrebbe dovere come imposte anticipate. In generale, se si tiene premuto il magazzino ISO per il periodo di tempo necessario a una disposizione di qualificazione, la vendita potrebbe generare un credito AMT. La cosa importante da ricordare è che avete un doppio costo basisthe prezzo di esercizio al momento di esercizio è la vostra base di costo per l'imposta ordinaria (capital gain) scopi e il prezzo di mercato al momento di esercizio è la vostra base di costo per scopi di AMT. Il tuo preparatore fiscale può capire il resto, fino a quando si mantiene buoni dischi. Il trattamento fiscale speciale e periodi di detenzione dont applica ai NQSOs. Quando si esercita NQSOs, youll dovere regolare l'imposta sul reddito per l'anno di esercizio basato sulla diffusione nel momento in cui esercita le opzioni. NQSOs sono anche soggetti a reddito e ritenuta fiscale sui salari (FICA) al momento di esercizio. L'esercizio metodi Quando si esercita opzioni, si acquista azioni della società per azioni al prezzo d'esercizio. Se il prezzo di esercizio è inferiore al prezzo di mercato del titolo, le opzioni sono in the money. Se il prezzo di esercizio è superiore al prezzo di mercato, le opzioni sono out of the money, o sotto l'acqua. Finché è possibile acquistare le azioni della società in una borsa pubblica, non volete esercitare opzioni che sono sotto l'acqua in quanto youd pagare di più per esercitare le opzioni di youd devono pagare per l'acquisto di azioni sul mercato aperto. In generale, si può scegliere tra tre modalità di esercizio (controllare il vostro piano di stock option specifico): esercizio in contanti. È necessario fornire i soldi per pagare per l'esercizio più eventuali spese di transazione e le ritenute fiscali applicabili. Ad esempio, se il prezzo di esercizio è 10 e si esercita 100 Opzioni, l'esercizio avrà un costo di 1.000 (10 x 100) più di transazione tasse e eventuali ritenute dovute a esercizio. esercizio senza contanti. È possibile utilizzare le opzioni per acquistare quote di azioni, che si vendono allo stesso tempo, al fine di pagare il costo di esercizio, le spese di transazione e le eventuali ritenute fiscali dovute a esercizio. Si possono vendere tutte le azioni e tasca ogni residuo di cassa o vendere azioni appena sufficiente per pagare tutto e mantenere le restanti azioni in un conto di intermediazione. Scambiare. Alcuni datori di lavoro consentono di esercitare le opzioni e uso azioni della società che già in vostro possesso per coprire i costi di esercizio. Si può ancora devo spese di transazione e le imposte. Ottenere aiuto di un esperto prima di esercitare le stock option del datore di lavoro, parlare con un consulente fiscale o consulente finanziario. È necessario comprendere come l'esercizio possa influenzare la responsabilità fiscale, e potrebbe essere necessario pagare le tasse stimate per evitare sanzioni underpayment per l'anno. Le informazioni fornite qui è solo a scopo informativo generale e non deve essere considerato una raccomandazione individuale o di investimento personalizzati o consulenza fiscale. Ogni investitore ha bisogno di rivedere una transazione di sicurezza per la propria situazione particolare. I dati qui contenute è ottenuto da quelli che sono considerati fonti attendibili tuttavia, la sua accuratezza, la completezza o l'affidabilità non può essere garantita. Gli esempi forniti sono a scopo illustrativo (o informativi) e non destinati ad essere riflessivi dei risultati si può aspettare di ottenere. Il Centro per la Ricerca Schwab finanziaria è una divisione di Charles Schwab amp Co. Inc. Rande Spiegelman. CPA, CFP, è Vice Presidente di pianificazione finanziaria presso il Centro per la Ricerca Schwab finanziario. Spiegelman è specializzata nella pianificazione finanziaria personale, compreso l'imposta sul reddito, tassa di proprietà, pensione, il flusso di cassa, il patrimonio netto, stock options di compensazione, piani per dipendenti, gli investimenti e la pianificazione del portafoglio. Opzioni comportano un elevato livello di rischio e non sono adatti a tutti gli investitori. Alcuni requisiti devono essere soddisfatti per il commercio opzioni attraverso Schwab. Si prega di leggere il documento intitolato caratteristiche opzioni di divulgazione e rischi di opzioni standardizzate prima di considerare qualsiasi transazione opzione. strategie di diversificazione non assicurano un profitto e non proteggono contro le perdite nei mercati in declino. Questa informazione non è destinato ad essere un sostituto per specifici fiscale individuale, consulenza legale o la pianificazione degli investimenti. 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